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知风云：如何让监管真正“穿透”复杂的企业结构，确保国资管理精准、高效？随着《关于做好2025年中央企业内部控制体系建设与监督工作有关事项的通知》的发布，答案越来越清晰——穿透式监管！
作者|知本咨询科技公司成长与改革高级专家 张军责编|亿亿 编辑|阿苓国有企业是国家经济的重要支柱，管理国有企业的核心目标是确保国有资产安全、实现保值增值。
然而，随着市场化改革深入，国有企业的业务模式越来越复杂，股权结构日益多样化，跨行业、跨地域、跨境投资频繁，甚至存在多层级法人结构，使得监管部门和企业管理层难以全面掌握企业的实际经营状况和资金流向。
在这种情况下，传统的监管方式面临挑战：监管链条长、信息滞后、资金流向难追踪、关联交易难识别、责任划分不清晰。这些问题不仅影响国有企业的治理效率，也可能导致资产流失、经营风险积累。
如何让监管真正“穿透”复杂的企业结构，确保国资管理精准、高效？随着《关于做好2025年中央企业内部控制体系建设与监督工作有关事项的通知》的发布，答案越来越清晰——穿透式监管！
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什么是穿透式监管？它到底“穿透”了什么？1、穿透式监管的定义
穿透式监管，顾名思义，就是要“看得更清楚，管得到实处”。它是一种精细化、智能化的监管方式，旨在打破企业内部的信息壁垒，深入企业经营的关键环节，确保管理层和监管机构能够准确掌握企业真实情况，做到资金流向清晰、投资决策透明、权责分明、风险可控。
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简单来说，穿透式监管就是要回答以下几个关键问题：
企业的股权结构是否清晰？
有没有隐形股东？谁是最终受益人？资金是如何流转的？
有没有被违规挪用？是否存在资金空转、利益输送？重大投资决策是否合规？
投资逻辑是否合理？审批流程是否严格执行？
关联交易是否透明？有没有通过关联交易隐匿资产、输送利益？
企业责任是否落实到位？决策者的权责是否清晰？出了问题谁来担责？
2. 穿透式监管的核心——“穿透点”
穿透式监管的关键，在于突破传统监管的局限，实现数据、业务、责任三个层面的穿透：
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这样，企业运营不再是“黑箱作业”，而是可以层层追溯、实时监控，确保国资安全和企业健康发展。
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为什么要实行穿透式监管？四大核心驱动力1、防止国有资产流失，确保资本安全
国有企业的资本规模庞大，一些企业在进行复杂投资或跨境并购时，可能通过层层嵌套投资、隐匿实际控制人、关联交易输送利益等方式，使得部分国有资产游离于监管视野之外。
穿透式监管的核心目标，就是要揭开这些复杂交易背后的真实面貌，确保每一笔资金都在安全可控范围内。
2、提高信息透明度，减少“信息孤岛”
国有企业往往涉及多个子公司、孙公司甚至孙孙公司，每一级子公司都可能有独立的财务系统和管理体系，导致信息孤立，监管部门无法实时掌握整体运营情况。
穿透式监管能够打通数据壁垒，建立企业统一的数据管理平台，让监管信息更加透明，避免“上级看不清、下级管不到”的问题。
3、提高经营决策的科学性，防范投资风险
一些国企的投资决策，往往受到行政指令或历史惯性影响，缺乏科学的风险评估。穿透式监管可以帮助企业建立大数据分析+智能风控系统，精准识别潜在风险，提高决策的科学性，防止企业“拍脑袋决策”。
4、响应国家政策要求，完善国资管理体系
近年来，国资监管机构不断强化监管要求，已明确提出要建立全级次、全链条、全过程、全要素的监管体系，穿透式监管正是响应这一政策要求的重要手段。
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穿透式监管如何落地？关键技术路径解析穿透式监管的核心目标是精准发现问题、实时管控风险、确保国资安全，但在复杂的国有企业体系中落地实施并非易事。
要让监管真正“穿透”到企业管理的核心层面，需要结合数字化技术、流程优化、责任追溯等多种手段，形成数据穿透、业务穿透、责任穿透三位一体的监管体系。
1、数据穿透：用数字化技术打造“透明企业”
（1）数据整合：打破信息孤岛，实现全景监管
国有企业往往涉及多级法人单位，财务、业务、股权等数据分散在不同的系统中，导致监管机构难以形成统一视角。数据穿透的首要任务，就是整合数据资源，构建企业经营全景图。关键手段包括：
建立国资大数据平台：整合企业的财务、投资、采购、合同、税务等核心数据，实现数据共享。
推动信息系统对接：打通各级子公司财务系统、ERP系统、业务管理系统，确保数据流畅。
利用自然语言处理（NLP）技术：自动解析企业报告、合同等文件，提取关键信息，降低人为疏漏。
最终实现监管机构可实时掌握企业经营动态，不再依赖滞后的财报和人工汇报。 企业自身也能更清晰地识别经营风险，提升管理效能。
（2）区块链+AI：确保数据真实、可追溯
传统监管模式下，企业可能通过人为篡改数据、隐匿关联交易等方式规避监管，导致国资流失。解决方案： 采用区块链+人工智能（AI）技术，确保数据的真实性和可追溯性。
区块链技术：通过区块链技术记录企业资金流、合同签署、投资决策等数据，防止篡改和伪造。 让每一笔资金流转、股权变更、投资决策都有迹可循，确保数据透明。
AI智能风控：采用机器学习算法，自动分析企业资金流动模式，识别异常交易。 通过大数据分析，预测企业潜在风险，例如资金空转、重复投资等问题。
2、业务穿透：全流程可追溯，让“监管管得到”
业务穿透的目标是确保企业重大经营活动全链条透明可控，从投资决策、采购管理到日常运营，每一个关键环节都必须“可穿透、可追溯”。
（1）投资决策穿透：构建“阳光投资”机制
国有企业的投资规模大、周期长，决策链条复杂，容易出现盲目投资、重复投资、投资失败无人问责等问题。
建立投资决策数据库，对企业历年投资项目进行系统化归档，形成投资风险模型。
实施“智能投前评估”系统，通过AI分析行业趋势、市场数据、历史投资成功率，提高投资精准度。 建立投资责任追溯机制，确保每一项投资都能明确责任人，并形成长期跟踪评估。减少拍脑袋决策，让每一笔投资都经得起推敲。
（2）采购管理穿透：防范关联交易和利益输送
采购管理是国企经营中的高风险领域，存在采购价格虚高、隐性关联交易、供应商利益输送等问题。
建立采购信息透明化系统，所有采购合同、供应商资质、定价信息全部录入监管系统，防止黑箱操作。
利用AI检测供应商关联关系，自动识别隐藏的关联方交易，避免利益输送。 推动电子化采购，降低人为干预，提升采购合规性。降低采购成本，提高采购透明度，减少腐败风险。
（3）资金流向穿透：精准追踪资金流动，防止违规使用
资金管理是企业运营的核心，部分企业可能通过虚假交易、资金空转、挪用专项资金等方式规避监管。
构建“资金穿透式监测系统”，对企业账户资金流动进行全链条监测，一旦发现异常资金转移，系统自动预警。
引入RPA（机器人流程自动化）技术，实现实时对账、智能核查，提高资金监管效率。 建立专项资金专户管理机制，确保专项资金按用途使用，避免被挪用。确保每一分钱都能“穿透”到底，杜绝资金管理漏洞。
3、责任穿透：明责、问责、追责，确保监管有效执行
传统监管模式下，出了问题往往难以追责，管理层可能推卸责任，导致国资损失难以追究。穿透式监管必须责任穿透，做到“谁决策、谁负责”。
（1）建立“全链条责任清单”制度
明确企业每个岗位、每个决策环节的责任人，形成责任清单。 建立决策备案机制，所有重大决策记录存档，可追溯问责。
（2）智能化问责系统：AI辅助追责
通过AI分析企业经营数据，智能识别经营异常，自动生成风险预警报告。 采用智能合规审查系统，辅助监管机构快速锁定责任人，减少人工审核成本。
（3）“企业内控+外部监管”双管齐下
企业内部设立合规审计部门，定期自查，主动发现问题。 监管机构建立外部监督机制，结合市场化第三方审计，提升监管公信力。让“权力和责任对等”，防止“出事找不到人”现象。
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未来展望：穿透式监管如何进一步深化？1、进一步推动智能监管手段升级
未来，国有企业的监管将更加依赖人工智能、大数据、云计算等技术，提高数据分析能力，让监管更加精准高效。
2、建立全国性国资监管数据库
目前，很多国企的数据还没有实现全国范围内共享，未来应建立统一的国资监管数据库，实现信息互联互通，提高监管协同效能。
3、强化企业内控机制，形成“内外结合”的监管体系
穿透式监管不能仅仅依赖外部监管，更要让企业自身具备良好的合规管理能力，形成“内外结合、相互促进”的监管体系。
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结语：穿透式监管是国企高质量发展的必然选择穿透式监管不仅仅是加强管控，更是推动国企治理现代化、提高经营效率的重要举措。只有让企业运营更加透明、决策更加科学、责任更加明确，国有资本才能真正做到安全、增值、高效运作。
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